体育学院大额资金使用管理办法（试行）

为进一步规范体育学院大额资金使用管理，防范财务风险，保证资金安全，提高资金使用效益，完善决策程序并明确责任。根据国家有关法律法规、《行政事业单位内部控制规范（试行）》和赤院院字〔2017〕48号}《十大赌博网站推荐预算管理办法》、赤院院字[2016]147号 《十大赌博网站推荐关于进一步重申严格财务管理相关规定的决定》,特制定本办法。

一、基本原则

1.大额资金使用坚持事前审批、民主决策和集体研究制度。

2.民主讨论。大额资金使用需召开党政联席会议及项目负责人会议，集体研究、民主决策。

3.科室申请。资金使用科室提出资金使用意向和额度的书面申请材料，提交包含资金用途、金额、预算、限额、支付方式等，书面征求院长意见，并提交党政联席会议审议，经党政联席会议研究同意，经院长审批，提交校领导签批后，报送学校财务部门。

二、日常经费

1．本办法所称“经费”范围是指学校下拨给二级学院的各类经费。包括固定资产购置、维持费，运行经费，大额采购和体育赛事活动等。

2．本办法所称“大额资金”指单笔金额3万元（含3万）以上的支出。

3．二级学院日常经费主要用于日常教学、专业建设、学科建设及行政支出等方面。

4．二级学院院长是日常经费管理的责任人。

5．招待费支出须按“一函一单”制度报学校领导审批。（填写招待审批单）

三、 科研课题经费

1．科研经费支出应按预算执行，日常经常性、消耗性支出由项目负责人负责，二级学院负责人审核，报相关部门审批。

2．科研经费预算调整按科研经费管理办法执行。

3．科研协作费须在项目任务书或项目合同预算中明确。办理科研协作费转出时，须附项目任务书或项目合同复印件、正式格式的科研协作合同，合同内容准确、签章完整。科研协作费转出时，须经科研处负责人审批和分管校领导签批。

四、其他资金

1．其他资金指培训办班、其他收入、代管款项等由学校财务处管理。但资金归属二级学院使用，用于日常教学、专业建设、学科建设等支出。

2．单笔支出小于1万元的，应由二级学院院长签批。单笔支出大于1万元（含1万）的，应由二级学院院长审批，报分管院领导签批。

3.单笔开支大于3万元（含3万）的，应由党政联席会议研究同意后，院长审批、并报分管校领导和校长签批。

五、大额资金支出审核评价制度

1．事后评价制度。重点评价大额资金使用的前期决策程序、过程执行控制、预算效益和效果、可持续发展等内容。

2．信息报告制度。重点报告大额资金使用的决策情况、执行情况、使用效果、监督检查等内容。

3．信息公开制度。大额资金使用，应按年度向本部门全体教职工公开；按规定进行财务信息公开时，应对大额资金使用进行单独说明。

六、具体要求

1．审批人应严格按照资金使用审批规则履行审批职责，对不符合规定的资金使用申请，审批人应拒绝签批。经办人应在职责范围内，按照审批人的签批意见办理资金业务，凡不符合规范审批程序的，经办人有权拒绝办理。

2.经查实，审批人或经办人有下列违法、失职行为之一，尚未构成犯罪的，视情节给予处分。情节严重构成犯罪的，移交学校纪委或司法机关依法查处：

（1）玩忽职守、贻误工作，致使大额资金流失的；

（2）滥用职权，私开银行账户，挥霍、转移或以其他方式非法占有学院经费的；

（3）弄虚作假，虚报冒领、骗取学院经费的；

（4）超越职责权限，擅自动用学院经费的；

（5）授意、指使、强令其他人员违反财政法规，非法占有、挪用学院经费的；

（6）有其他违法、失职行为的。

七、其他

本办法由体育学院负责解释。